Кто платит налоги если человек умер

Полгода назад у меня умер муж. Он был еще молодым — это мое личное большое горе. Но государство добавило мне еще проблем. Месяц назад по почте пришло уведомление на его имя о том, что он должен заплатить налог на имущество за 2017 год. То есть мужа нет, а налог есть.

Я бы заплатила: нет сил спорить. Но на почте мне уведомление не отдают, в налоговой тоже не отвечают. Говорят, что забрать его может только муж. Но он же умер!

Что делать с этим налогом? Должна ли я его платить? Вроде бы вместе с квартирой я должна унаследовать его долги. На налоги это тоже распространяется? Как узнать сумму налога, если мне не отдают письмо даже со свидетельством о смерти? Какой-то замкнутый круг.

Т—Ж , помогите разобраться. Может, у кого-то еще такая проблема, но мы нигде не можем найти ответ.

Марина, примите мои соболезнования. Понимаю, что сейчас вам точно не до налоговых вопросов. Попробуем их решить в рамках одной статьи. Вы можете не забирать уведомление и не платить налоги за мужа. И никто не сможет взыскать их с вас, даже если вы примете наследство.

Кому и как начисляют имущественные налоги

Налог на имущество, землю и транспорт считает налоговая инспекция. Она это делает не за текущий год, а за прошлый. Например, в 2018 году налоговая считает налоги за 2017 год. Эти суммы указывают в уведомлениях. Обычно их присылают с августа до конца октября, чтобы за месяц до срока уплаты все знали, сколько должны государству.

С этими налогами есть такая особенность: их начисляют за прошлый год в середине следующего года. То есть 1 января 2018 года налог за 2017 год еще не был начислен. Дальше я объясню, почему это важно.

Владелец имущества умер до того, как получил уведомление, — не платите

По закону обязанность заплатить налог на имущество, землю или машину возникает, когда он начислен и налогоплательщику об этом сообщили. Для этого налоговая должна отправить уведомление — почтой или через личный кабинет. Это прямо написано в налоговом кодексе.

Если собственник квартиры умер в марте или апреле, налоговое уведомление за прошлый год ему точно не отправляли. Могли отправить в августе, но платить налог не придется. Хотя в 2017 году ваш муж был жив и весь год владел имуществом, но вы не обязаны ничего платить. И хотя налоговая инспекция умудрилась что-то начислить, для вас это ничего не значит. В день смерти вашего мужа долгов перед бюджетом у него не было.

Можете не забирать уведомление — пусть почта оставит его себе или вернет в налоговую. Вас это не касается. Обязанность налоговой — списать этот долг, даже если что-то начислили. То есть они должны убрать долг с лицевого счета вашего мужа. Бюджет не получит этих денег, а вы их не потратите.

Для надежности напишите в налоговую письмо и приложите свидетельство о смерти. Вообще-то налоговая и сама может это проверить: у нее есть доступ к реестрам загса, а еще ей о таком сообщает нотариус. Но лучше подстраховаться.

Налоговая может говорить вам, что вы наследница и обязаны принять долги, что лучше их погасить. Вам даже могут грозить приставами или списанием с карты. Никого не слушайте. А особо настойчивым инспекторам покажите вот это письмо Минфина.

Собственник узнал о начислении налогов до смерти — нужно платить

Если уведомление отправили до смерти собственника, то обязанность по уплате налога возникла у живого человека. То есть он при жизни что-то задолжал государству. Если он не успел заплатить, это придется сделать наследникам. У вас не тот случай, но у кого-то может быть именно так — им придется погашать долги умершего родственника. При условии, что они примут наследство.

В такой ситуации лучше заплатить налог в срок. Можно по индексу документа на портале госуслуг или по квитанции в банке. Даже при оплате за других людей налог попадет куда нужно — долг на имя собственника погасится и к наследникам не будет претензий.

Как разобраться с датами уведомления

Если налоговое уведомление пришло на почту, то считается, что через шесть дней оно уже получено, даже если на самом деле за ним никто не пришел. То есть нужно посмотреть штамп на конверте и прибавить к нему шесть дней. Если дата смерти была до этого срока, платить не нужно. Если после — придется платить.

Налоговые уведомления не всегда приходят по почте. Если у умершего человека был личный кабинет, пришлют туда. Тогда ориентируйтесь на дату уведомления: она указана в личном кабинете. Или ее нужно узнать в налоговой инспекции.

Если наследники не заплатят налоги

Если нужно платить, но этого не сделали, налоговая инспекция начнет процедуру взыскания. Тут не поможет свидетельство о смерти, личные переживания и даже финансовые сложности. У налоговой много инструментов, чтобы получить деньги: они могут использовать судебный приказ и списать деньги с карты. Или делом займутся приставы.

Бывает так, что судебный приказ приходит, даже если на самом деле вы не обязаны платить налог. Просто напишите письменные возражения по нему и отправьте судье. Все, приказ сразу же потеряет силу, и внезапного списания не будет. Тогда процедура взыскания усложнится: если налоговая не права, она не начнет этим заниматься.

В любом случае стойте на своем. Если вы заплатите налог за покойного мужа, то вернуть эти деньги уже не сможете или это будет сложно.

Обязательно проверьте, не было ли у мужа других долгов. Долги по имущественным налогам можно легко списать просто по дате уведомления. А вот с кредитами так не получится.

Адвокат, страховой автоюрист ОСАГО, споры с застройщиками. Раздел имущества супругов, развод. Наследство.

Мой бывший муж умер два месяца назад. Помимо двух квартир, дачи и машины у него остались неопла­ченными налоги за них. Подскажите, нужно ли оплачи­вать этот долг и кому? Наверное, наследникам?

■ Со смертью человека прекращаются его обязанности по уплате налогов. При этом задолженность по некоторым налогам, начис­ленным до этого момента, подлежит погашению наследниками в пределах стоимости имущества (они не должны платить больше, чем получили).

§ Ст. 44 Налогового кодекса РФ

Речь идет о транспортном налоге, земельном налоге и налоге на имущество физических лиц.

Немаловажную роль играет также определение того, получа­ло ли лицо при жизни налоговое уведомление о необходимости уплаты налога или нет.

Дело в том, что обязанность человека по уплате, например, налога на имущество физического лица, транспортного налога, земельного налога возникает со дня получения им соответствую­щего налогового уведомления. § Ст. 57 Налогового кодекса РФ

Уведомление может быть передано лично под расписку или заказным письмом. Причем уведомление считается получен­ным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. Поэтому, если умерший получил уведомление и не исполнил обязанность по уплате указанной в нем суммы налога, возникшая задолженность погашается наследни­ками.

А вот если уведомления при жизни получены не были, то при отсутствии его обязанности по уплате этих налогов не возни­кает и задолженности по таким налогам у наследников умер­шего. Такая задолженность подлежит списанию налоговым органом.

Если это ваш случай, нужно написать в налоговую заявление с просьбой списать долг, приложив копию свидетельства о смерти.

Это не обязательная, но желательная мера для перестраховки, чтобы потом у наследников не возникло проблем и разбирательств с инспекторами.

Здравствуйте Хотела спросить приходят и приходили письма на умершего человека по сей день,когда человек умер лет 8 назад в 2009 году. Налог транспортный хотя весь транспорт был продан давно. Обращались и в налоговую службу по месту жительства взяли копию заключение о смерти и сказали что будет все закрыто. Вот опять пришло письмо, подскажите что и как сделать?

Ответ. Советуем Вам, письменно написать в налоговую о сложившейся ситуации, для того, чтобы они ответили тоже письменно и вы были спокойны в дальнейшем.

Месяц назад умер мой дядя. Я у него единственный наследник. Надо ли оплачивать налоги, которые были начислены ему при жизни?

По закону вместе со смертью человека (с объявления его умершим) прекращаются его обязанности по уплате налогов.
При этом задолженность по некоторым налогам (транспортному, земельному, на имущество физлиц), начисленным до этого момента, подлежит погашению наследниками в пределах стоимости наследственного имущества.
А вот, к примеру, налог на доходы физлиц, налог от продажи имущества наследники платить не должны.

• § Ст. 13,14 Налогового кодекса РФ

Немаловажную роль играет также определение того, получал ли человек при жизни налоговое уведомление о необходимости уплаты налога или нет. Этот факт имеет принципиальное значение, поскольку законодательством о налогах и сборах предусмотрено, что обязанность человека по уплате, например, налога на имущество физического лица, транспортного налога, земельного налога, возникает со дня получения им уведомления.

• § Ст. 57 Налогового кодекса РФ

Уведомление об уплате налога может быть передано человеку (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или по почте заказным письмом. Квитанция считается полученной по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
В первом случае, если человек получил уведомление и не оплатил суммы налога, возникшая задолженность погашается его наследниками.

Во втором случае, когда налоговые уведомления получены не были, то при отсутствии его обязанности по уплате этих налогов не возникает и задолженность по таким налогам у наследников умершего. Такая задолженность списывается налоговиками.

• § Письмо Минфина России от 14.07.2010 г. № 030504 01/38