Содержание
Вопрос об условиях оплаты за поставленный товар во время проведения предварительных переговоров, как правило, отодвигается на второй план. Прежде всего, стороны обсуждают характеристики и цену на товар. А ведь перечисление денег за границу – один из наиболее рискованных моментов во внешнеторговых операциях. Кроме того, некоторые условия оплаты могут повлиять на цену товара.
Думаю, вряд ли кто отважится с уверенностью дать универсальный совет как соблюсти паритет интересов при заключении международной сделки. Вопрос об условиях оплаты обычно решается «на месте», исходя из конкретных условий сделки. Однако, для того чтоб вести такой диалог необходимо хотя бы говорить на общем языке, а это невозможно без знания стандартных международных условий оплаты.
Предоплата – Cash In Advance
В международной, как и в любой другой сделке, покупатель стремится первым получить товар, а продавец – деньги. Казалось бы, идеальный вариант, прописать в контракте такие условия оплаты, при которых это происходит одновременно или в минимальный временной промежуток.
Но не все так просто в реальной жизни. Например, поставщику необходимо приобрести материалы для производства продукции и получить гарантии, что товар, который он произведет, заказчик потом обязательно выкупит. При обсуждении условий оплаты с китайскими поставщиками этот вопрос возникает довольно часто. Поэтому хотите вы того или нет, первую сделку вам скорее всего придется проводить по предоплате.
Как минимизировать свои риски в этом случае? Первое – постарайтесь не платить всю сумму сразу. Стандартные условия оплаты при работе с китайскими поставщиками: 30% оплачивается для открытия заказа и приобретения материалов, остаток суммы на момент отгрузки товара (условия поставки EXW, FCA, FAS, FOB) или поступления товара (CPT, CFR, CIP, CIF, DAP, DAT, DDP). При таких условиях оплаты вы не заморозите всю сумму в предоплате и хоть как-то минимизируете свои риски. Можно даже немного поторговаться и договориться на меньший авансовый платеж, скажем в 20 или 25 процентов.
При перечислении предоплаты Настоятельно рекомендую не использовать никаких серых схем, скупой платит дважды. Используйте только банковский телеграфный перевод – Telegraphic Transfer (обычно его обозначают как T/T).
Пример условий оплаты (предоплата)
Условия оплаты: Платежи за Товар, поставленный по настоящему Контракту, будут производиться в долларах США согласно условиям настоящего Контракта, и осуществляться Покупателем телеграфным банковским переводом на счет Продавца, указанный в п. … настоящего Контракта в следующем порядке:
30% (Тридцать процентов) от стоимости партии Товара оплачивается в течение … банковских дней с момента подписания Контракта.
70% (Семьдесят процентов) от стоимости партии Товара оплачивается до поступления Товара на таможенную территорию РФ.
Все банковские документы оформляются на английском языке.
Датой оплаты считается дата зачисления денежных средств на счет Продавца
В случае если Продавец не осуществляет поставку на условиях и в сроки, оговоренные данном Контракте, Продавец обязуется вернуть 100% (Сто процентов) предоплаты на счет Покупателя в течение … дней от даты перечисления первого авансового платежа Товар.
Аккредитив – Letter Of Credit (L/C)
Аккредитивные условия оплаты при международных расчетах, пожалуй, являются наиболее сложными с технической точки зрения. При данной форме оплаты вам никак не обойтись без помощи банка.
Поэтому применению этой формы платежей мы решили выделить отдельную статью, которую так и назвали – «Аккредитив в международных расчетах». Отметим лишь, что условия оплаты в форме аккредитива являются наиболее надежными с точки зрения соблюдения интересов всех сторон международной сделки.
Пример условий оплаты (аккредитив)
Условия оплаты: Платежи за Товар, поставленный по настоящему Контракту, осуществляются Покупателем в долларах США.
Покупатель открывает в течение … календарных дней от даты подписания настоящего контракта в (Наименование банка) безотзывный документарный в пользу Продавца на …% стоимости Товара.
Срок действия аккредитива – … дней.
Аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 2007г., Международной торгово-промышленной палаты №600.
Если Покупатель не откроет аккредитив во время, указанное в пункте …, настоящего Контракта, Продавец имеет право соответственно продлить срок поставки Товара указанный в пункте … настоящего Контракта, либо на срок задержки открытия аккредитива, либо на срок, необходимый для приведения аккредитива к условиям пункта … настоящего Контракта.
Если срок действия аккредитива будет продлен, то срок действия настоящего Контракта будет продлен автоматически.
Платеж по аккредитиву осуществляется против предоставления Продавцом в исполняющий банк следующего пакета документов: (перечень подтверждающих документов с указанием количества экземпляров оригиналов и копий)
Телеграфный рамбурс разрешен.
Вышеуказанные документы предоставляются Продавцом в банк-эмитент не позднее … календарного дня после даты транспортного документа, но не позже срока действия аккредитива, и оплачиваются по предъявлении.
Все банковские расходы, связанные с аккредитивом, и, в случае необходимости, увеличением и продлением аккредитива, будет нести Покупатель.
Аккредитив не должен содержать никаких других условий кроме оговоренных настоящим Контрактом.
Товарный кредит – Open Account
Условия оплаты, к которым стремится каждый покупатель, и по возможности пытается избежать поставщик. Опять же исходя из личного опыта, скажем, что китайские поставщики предоставляют товарный кредит лишь при некоторых условиях:
¹ Во-первых, вы надежный покупатель, работающий с данной компанией много лет.
² Во-вторых, наличие достаточно больших объемов и стабильности закупок, что подтверждает ваши далеко идущие планы.
³ В-третьих, у вас сложились достаточно прочные деловые и личные связи.
Если все эти факторы сложились воедино, есть вероятность предоставления товарного кредита. Однако высока возможность того, что предложенная цена будет включать в себя расходы по обслуживанию кредита поставщика, страховку по экспортным операциям или дополнительную маржу поставщика.
При долгосрочных крупных поставках продавец тоже попадает в зависимость – налажено производство, стабильные объемы и тому подобное. В случае возникновения временных финансовых затруднений у покупателя, китайский поставщик может принять условия оплаты в форме товарного кредита.
Не будем также забывать про высокий уровень конкуренции на китайском рынке, некоторые поставщики, готовы рискнуть. Это тоже может подтолкнуть китайского партнера на принятие условий оплаты в форме товарного кредита.
Пример условий оплаты (товарный кредит)
Условия оплаты: предоплата в размере …% от стоимости Товара, указанной в п… Контракта, оплачивается в течение … банковских дней с момента подписания настоящего Контракта, остаток суммы в размере …% от стоимости Товара оплачивается в течение … дней после поступления Товара на таможенную территорию РФ.
В случае если Продавец не осуществляет поставку на условиях и в сроки, оговоренные в п…. настоящего Контракта, Продавец обязуется вернуть 100% (Сто процентов) предоплаты на счет Покупателя в течение … дней с момента перечисления предоплаты.
Как видите, в вышеприведенном примере есть элементы и предоплаты и товарного кредита. Таким образом, мы хотели показать образец того как можно сочетать различные условия оплаты, в зависимости от конкретных условий сделки.
Послесловие
В данной статье мы не ставили целью перечислить все возможные варианты оплаты по международному Контракту (например, чек, драфт или вексель), а постарались как можно полнее описать те условия оплаты, которые чаще всего используются при работе с китайскими поставщиками.
Определение порядка перечисления денег за импортируемый китайский товар является одним из важных моментов переговоров. Поэтому прежде чем обсуждать условия оплаты, постарайтесь реально оценить свои риски и понять риски партнера.
И еще, прежде чем принять окончательное решение, и определить какие условия оплаты вы укажите в международном контракте, обязательно обратитесь в обслуживающий вас банк (или несколько банков) и посоветуйтесь. Этот совет точно будет не лишним.
Условия оплаты по договору поставки имеют огромное значение.
Кроме общих требований к определению конкретных условий по оплате товара, относящихся к определению форму и методов расчета, платежных средств, возможности расчета методом взаимного предоставления определенных услуг или подряда, нередко возникает потребность в согласовании каких-то других условий.
Навигация по статье
Условия оплаты по договору поставки
По существующим правилам покупателю придется вносить оплату за товар до либо после его предоставления, если другие правила не предусмотрены отечественным законодательством, постановлениями или соглашениями. Также в договоре может указываться возможность расчета за товар полностью или частично с полным погашением стоимости после получения.
Когда в соглашении предусматривается предоставление частичного взноса в качестве оплаты, нужно указывать определенную часть товара, которая будет считаться оплаченной после внесения предоплаты. Данное условие является актуальным в ситуации, когда стороны считаются плательщиками НДС.
Также допускается предоставление платежных средств в рассрочку после получения указанного товара.
Имущество, проданное в кредит, до фактического погашения всей оговоренной стоимости будет считаться залоговым и может быть возвращено обратно продавцу, если покупатель не будет оплачивать товар.
Существенные условия договора поставки
Перечислим основные существенные условия:
- Предмет соглашения, в котором должны быть указаны данные о товаре, названии, качественных характеристиках и количестве. При определении предмета соглашения его участники обязаны в точности прописать название реализуемой продукции без возможности ее подмены, а также другие сведения, соответствие которых нужно будет проверить поступившие товары. В ситуациях, когда вопрос касается изделий с каким-то одним названием, но разными свойствами, участники соглашения должны прописать это обстоятельство в документе. Бывают ситуации, когда характеристики поставляемой продукции сравнительно сложные. При этом их описание может предоставляться отдельно в специализированном предложении. К составленному договору поставки обязательно должна прилагаться спецификация.
- Продолжительность действия договора поставки. В документах обязательно указывается срок, в течение которого товар должен быть предоставлен покупателю. Без определения сроков поставки соглашение нельзя считать действительным. Такой срок в соглашении может устанавливаться с указанием на дату или конкретное событие, которое обязательно наступит через какое-то время.
- Если информация о согласовании обязательных условий не присутствует в договоре, он не может считаться заключенным.
Дополнительные условия договора поставки
Рассмотрим несколько дополнительных условий:
- Условия оплаты договора поставки. Законодательством не устанавливается стоимость и приемлемый порядок расчета. У поставщика должен быть определенный прейскурант с ценами, условиями, тарификацией, которая удовлетворяет или не устраивает заказчика. Порядок предоставления платежных средств по оплате соглашения участники также определяют самостоятельно.
- В ситуации, когда сторонами указывается возможность поставки продукции на протяжении периода действия соглашения отдельными партиями, а сроки поставки таких партий не указываются, продукцию следует предоставлять заказчику равномерными партиями каждый месяц.
- Страхование тоже может оговариваться в соглашении, а расходы могут возлагаться на продавца или даже самого покупателя. Не исключается возможность разделения страховых расходов пополам.
- В качестве основного условия может содержаться определение порядка предоставления продукции от продавца покупателю. Это условие определяет для покупателя характер проведения приемки товара, уточняет территорию, время передачи и т. п.
Если в соглашении такие пункты будут отсутствовать, оно все-равно может быть признано действительным.
Несущественные условия договора поставки
К таким условиям относится указание ассортимента предоставляемой продукции и ее количество. Также указывается комплектация покупаемого изделия, тара, в которой упакована продукция, другие условия по определенному усмотрению с принятием во внимание определенных интересов и установленных законодательством правовых норм.
Случайные условия
К случайным относятся условия соглашения, которые могут быть включены только по инициативе какой-то из сторон. Такие условия могут послужить дополнением к вышеупомянутым. Они могут изменять обычные условия, указанные в законодательстве. Следовательно, в составляемой договоренности может содержаться любое случайное условие, которое должно быть согласовано обеими сторонами.
Договор поставки — на видео:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
При определении условий платежа в контракте устанавливаются:
- o валюта платежа;
- o срок платежа;
- o способ платежа и форма расчетов;
- o оговорки, направленные на уменьшение или устранение валютного риска.
Используются следующие условия оплаты товара:
- o оплата вперед(предоплата);
- o с оговоркой об отсрочке платежа(внесение платежа в полной сумме переносится на более поздний срок, чем указано в договоре);
- o оплата в рассрочку(по частям).
В контракте обычно устанавливаются конкретные сроки платежа. Если сроки не установлены прямо или косвенно, то платеж производится через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя о том, что товар предоставляется в его распоряжение либо товар готов к отгрузке.
Основные способы платежа: наличный, платеж с авансом, платеж в кредит.
Наличный платеж — полная или частичная оплата товара до срока или в момент перехода товара либо товаросопроводительных документов в распоряжение покупателя.
Платеж с авансом предусматривает выплату покупателем поставщику согласованных в контракте сумм в счет причитающихся по контракту платежей до передачи товара в его распоряжение, а чаще всего до начала исполнения заказа. Авансовый платеж выполняет двоякую функцию: как форма кредитования покупателем продавца и как средство обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту. При отказе покупателя принять заказанный товар поставщик имеет право обратить полученный им аванс на возмещение убытков. Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной формах (сырье, материалы, комплектующие узлы и детали). Аванс в денежной форме определяется в процентах от общей стоимости размещаемого заказа. Погашение аванса осуществляется обычно путем зачета при поставке товара в определенном проценте от каждой поставки. Как правило, аванс либо обеспечивается гарантией банка, либо в контракт вносится оговорка, что в случае невыполнения продавцом условий договора аванс возвращается в полной сумме покупателю.
Платеж в кредит предусматривает расчет по сделке на основе предоставленного экспортером (продавцом) импортеру (покупателю) фирменного кредита (краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного).
Фирменные кредиты предоставляются в товарной или (и) денежной формах.
Предоставление кредита в товарной форме чаще всего осуществляется путем отсрочки или рассрочки платежа. При выдаче кредита в денежной форме в контракте оговаривают его условия:
- o стоимость кредита, определяемая в процентах годовых;
- o срок использования кредита;
- o срок погашения кредита;
- o льготный период, в течение которого не производится погашение кредита.
При заключении контракта устанавливается, в какой валюте будет произведена оплата товаров. Такой валютой может быть валюта страны-импортера, страны-экспортера или третьей страны. Иногда в условиях контракта предусматривается право импортера по своему усмотрению произвести платежи в различных валютах.
Валютная оговорка — условие, включаемое в контракт международной купли-продажи с целью страхования экспортера от риска понижения курса валюты платежа между моментом заключения сделки и фактическим моментом оплаты. Валютная оговорка фиксирует курс одной валюты относительно курса другой во избежание потерь от девальвации или ревальвации.
Существуют два основных вида валютной оговорки:
- o установление в соглашении о цене товара в качестве валюты контракта устойчивой валюты;
- o включение условий об изменении цены товара в той же пропорции, в какой произойдет изменение курса согласованной между сторонами валюты платежа по отношению к валюте контракта.
В условиях плавающих курсов для валютной оговорки используют различные комбинации из нескольких валют и в контракте закрепляется многовалютная (мультивалютная) оговорка. Как правило, платеж связан с валютными перечислениями и, соответственно, с валютным риском.
Под валютным риском понимается опасность валютных потерь в результате изменения курса иностранной валюты по отношению к национальной денежной единице при проведении внешнеторговых, валютных, кредитных и иных операций.
С точки зрения валютного риска интересы сторон не совпадают — экспортер стремится зафиксировать цепу в относительно устойчивой валюте, а импортер, наоборот, заинтересован в том, чтобы установить цену в валюте, подверженной обесцениванию. Экспортер песет убытки при понижении курса валюты контракта по отношению к национальной валюте в период между подписанием контракта и осуществлением платежа по нему. Импортер, напротив, несет убытки в связи с повышением курса валюты контракта.
Если валюта цены и валюта платежа совпадают, то фактически валютного риска нет. Если возникает проблема пересчета, то указывают дату пересчета, день платежа или день, предшествующий платежу, валютный рынок котировки которого принимаются за основу, средний курс между курсами продавца и покупателя (или один из них).
Защитные оговорки, включенные в контракт, направлены на устранение или ограничение валютного риска. Все оговорки построены по принципу связи причитающихся платежей с изменениями на валютных или товарных рынках. Оговорки, предусматривающие пересчет суммы платежа, называются двусторонними, поскольку возможные убытки и выгоды одинаково распространяются на экспортера и импортера. Могут применяться и односторонние оговорки. Возможна, хотя и редко, индексационная оговорка, предусматривающая изменение суммы платежа в зависимости от движения общего индекса цен. За рубежом банки предоставляют страховку валютного риска.
